PAÜ .:. Eğitim Öğretim Bilgi Sistemi

Yazdır

DERS BİLGİLERİ

Ders Kod	Ders Ad	T+U Saat	Yarıyıl	AKTS
MALI 409	VERGİ CEZA HUKUKU	3 + 0	5. Yarıyıl	5

DERS TANIMI

Ders Düzeyi	Lisans
Ders Türü	Seçmeli
Dersin Amacı	Bu ders, vergi mükelleflerinin vergi mevzuatına uymamaları durumunda hangi işlemler ve cezalarla karşılaşabilecekleri konusunda bilgilerin öğrencilere kazandırılmasını amaçlamaktadır.
Ders İçeriği	Ceza hukuku konusunda genel bilgiler, yaptırımlar düzeni; ceza hukukunun özellikleri ve temel ilkeleri, vergi ceza hukukunun ceza hukuku içindeki yeri, vergi idaresinin cezalandırma yetkisi açısından vergi usul hükümlerine genel bakış, ikmalen tarhiyat, re'sen tarhiyat, vergi cezaları ve hukuki niteliği, kamusal cezalarla idari cezaları ayırt etmeye yarayan kıstaslar, vergi ceza hukukunda ehliyet, idari vergi suçları, kamusal vergi suçları; iştirak; içtima; cezalarda indirim, tekerrür, ceza ilişkisinin sona ermesi, ödeme, ölüm, zamanaşımı, af, uzlaşma.
Ders Ön Koşul	Dersin ön koşulu yok.
Ders Yan Koşul	Dersin yan koşulu yok.

DERS ÖĞRENME KAZANIMLARI

1	Vergi suçlarının ve bunlara ilişkin cezaların temel ilkelerini kavrar
2	Vergi suçlarının ve cezalarının özellikleri kavrar
3	Vergi suçlarına sebep olan durumlar karşısında ne yapılacağını açıklar, karşılaştırır ve değerlendirir
4	Vergi cezalarının sona erdiren nedenleri açıklar
5	Cezalarla ilgili ortak kuralları (tekerrür, pişmanlık, kaçakçılık suçuna iştirak) anlar.

DERS ÖĞRENME KAZANIMININ PROGRAM YETERLİLİKLERİNE KATKISI

No	PY 01	PY 02	PY 03	PY 04	PY 05	PY 06	PY 07	PY 08	PY 09	PY 10	PY 11	PY 12
ÖK 001	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5
ÖK 002	5	4	5	4	5	4	5	4	5	4	5	5
ÖK 003	5	4	5	4	5	4	5	4	5	4	5	5
ÖK 004	5	4	5	4	5	4	5	4	5	4	5	4
ÖK 005	5	4	5	4	5	4	5	4	5	4	5	4
Ara Toplam	25	21	25	21	25	21	25	21	25	21	25	23
Katkı	5	4	5	4	5	4	5	4	5	4	5	5

AKTS / İŞ YÜKÜ TABLOSU

Etkinlik	Sayısı	Süresi (Saat)	Toplam İş Yükü (Saat)
Ders Süresi(14 hafta/teorik+uygulama)	13	4	52
Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme)	13	4	52
Arasınavlar(hazırlık süresi dahil)	1	13	13
Yarıyıl Sonu Sınavı(hazırlık süresi dahil)	1	13	13
Toplam İş Yükü Dersin AKTS Kredisi			130 5

DERS ŞUBELERİ

Dönem seçiniz :

	Ders Dönemi	Şube No	Dersi Veren Öğretim Elemanı
Detay	2024-2025 Güz	1	ERSAN ÖZ

Yazdır

Ders Şube Detayları

Dersin Kodu	Dersin Ad	Saat (T+P)	Şube No	Öğretim Dili	Şube Dönemi	Öğretim Sistemi
MALI 409	VERGİ CEZA HUKUKU	3 + 0	1	Türkçe	2024-2025 Güz	Yüz Yüze

Öğretim Elemanı	E-Posta	İç Hat	Ders Yeri	Devam Zorunluluğu
Prof. Dr. ERSAN ÖZ	ersanoz@pau.edu.tr		İİBF C0203	Dersin Devam Yüzdesi : %

Amaç		Bu ders, vergi mükelleflerinin vergi mevzuatına uymamaları durumunda hangi işlemler ve cezalarla karşılaşabilecekleri konusunda bilgilerin öğrencilere kazandırılmasını amaçlamaktadır.
İçerik		Ceza hukuku konusunda genel bilgiler, yaptırımlar düzeni; ceza hukukunun özellikleri ve temel ilkeleri, vergi ceza hukukunun ceza hukuku içindeki yeri, vergi idaresinin cezalandırma yetkisi açısından vergi usul hükümlerine genel bakış, ikmalen tarhiyat, re'sen tarhiyat, vergi cezaları ve hukuki niteliği, kamusal cezalarla idari cezaları ayırt etmeye yarayan kıstaslar, vergi ceza hukukunda ehliyet, idari vergi suçları, kamusal vergi suçları; iştirak; içtima; cezalarda indirim, tekerrür, ceza ilişkisinin sona ermesi, ödeme, ölüm, zamanaşımı, af, uzlaşma.

Haftalık Konu Başlıkları

Hafta	Konular
1	Ceza kavramı ve çeşitleri
2	Vergi kabahatlerinin ve vergi suçlarının karşılaştırılması
3	Vergi kabahatlerinin çeşitleri: Vergi ziyaı kabahatinin unsurları ve cezası
4	Genel usulsüzlük kabahatinin unsurlarının incelenmesi ve cezaları
5	Özel usulsüzlük kabahatinin unsurlarının incelenmesi ve cezaları. Vergi kabahatlerinde birleşme, iştirak ve tekerrür
6	Vergi kabahatleri ve cezalarını kaldıran nedenler: Hata hali, Yanılma, Mücbir sebep
7	Af, Pişmanlık ve ıslah, Uzlaşma, Terkin, Vergi cezalarında indirim, Zamanaşımı. Vergi suçlarını cezalandırma usulü
8	Vergi suçları çeşitleri
9	Kaçakçılık suçu
10	Vergi mahremiyetini ihlal suçu, Haysiyet ve şerefe saldırı suçu; Mükelleflerin özel işlerini yapma suçu
11	Vergi suçlarında birleşme, iştirak ve tekerrür
12	Vergi suçlarında ceza ilişkisini etkileyen ve sona erdiren haller
13	Dava ve cezanın düşmesi; Ölüm; Cezanın ertelenmesi
14	Koşullu salıverme; Zamanaşımı; Şikayetten vazgeçme; Uzlaşma; Pişmanlık ve Ön ödeme

Materyaller

Materyal belirtilmemiştir.

Kaynaklar

Kaynaklar	Kaynak Dili
Doğan Şenyüz, (2022), Vergi Ceza Hukuku, Ekin Yayınevi, Bursa	Türkçe

Ders Değerlendirme Sistemi

Değerlendirme Yöntemi	Katkı Yüzdesi (%)	Değerlendirme Yöntemi Ad
Ara Sınav	40	Ara Sınav
Dönem Sonu Sınavı	60	Dönem Sonu Sınavı

T+U : Teorik + Pratik
PY: Program Yeterlilikleri
ÖK: Ders Öğrenme Kazanımları

Aday Öğrenci